Есть ли расчетный счет у ип. Нужен ли расчетный счет ИП

Расчетный счет, предназначенный для работы ЮЛ и ИП, – удобный платежный инструмент для клиентов. К сожалению, он не всегда удобен для бизнесмена: на его открытие и содержание необходимо тратить денежные средства. Может ли работать ИП без расчетного счета? Нормативные акты российского законодательства допускают такую возможность. Однако следует знать, что проведение оплаты через личный банковский счет облагается множеством запретов и ограничений.

Чаще всего малые бизнесмены задаются такими вопросами:

• в чем заключаются особенности расчетного счета;
• какие плюсы и минусы существуют при работе с РС;
• чем чревата работа с использованием ЛС в бизнесе;
• когда работа ИП без расчетного счета в банке допустима.

Разберем каждый из них, чтобы узнать, в каких случаях без РС не обойтись, а когда можно не тратиться на его открытие и содержание.

Особенности расчетного счета

Расчетный счет – это инструмент, используемый для хранения средств и совершения банковских операций. Он упрощает и ускоряет процедуру получения и вывода денежных средств, что очень важно при ведении любого бизнеса.

Использование банковского РС позволяет совершать следующие операции:

• проводить безналичную оплату при помощи терминалов;
• принимать денежные средства с электронных кошельков;
• заключать договора на сумму свыше 100 тысяч рублей;
• оплачивать налоги быстро, в упрощенном формате.

Работа ИП без расчетного счета в банке разрешена законодательством. В отличие от юридических лиц, индивидуальный предприниматель имеет право оплачивать налоги в наличной форме, поэтому может пользоваться своей личной банковской картой. В некоторых случаях это может быть удобнее, чем заведение РС.

Для чего нужно открытие счета в банке?

Может ли ИП работать без расчетного счета? Вне всякого сомнения, это разрешено с законодательной точки зрения. Но если говорить о комфорте, использование ЛС для предпринимательской работы не всегда удобно. На ЛС невозможно принимать безналичные платежи при помощи терминалов, количество наличных платежей в рамках одного договора также ограничено лимитом в 100 тысяч рублей.

Не обойтись ИП без открытия расчетного счета в таких ситуациях:

• внедрение безналичной оплаты услуг и товаров клиентами;
• необходимость использования сторонних платежных систем;
• заключение договоров на суммы свыше 100 тысяч рублей;
• упрощение процедуры оплаты налогов, заключения сделок.

Кроме того, ИП без расчетного счета в банке зачастую не производит на партнеров впечатление серьезного бизнесмена, делового и ответственного человека. Чтобы избежать отказов от работы с вами из-за неправильно сложившегося впечатления, лучше открыть РС.

Плюсы и минусы наличия расчетного счета

Как и любой банковский продукт, РС имеет свои важные преимущества и недостатки. Решая для себя, стоит ли использовать в работе этот инструмент, предпринимателю необходимо тщательно взвесить все плюсы и минусы.

Среди важных преимуществ выделяют следующее:

1. Возможность использования безналичной оплаты. Множество людей предпочитает применять банковские карты, а не наличные средства для оплаты товаров и услуг. Повышение удобства позволит привлечь к деятельности ИП больше клиентов.
2. Отсутствие лимитов на совершение сделки. При необходимости сделать большую закупку, заключить длительный договор аренды или выгодную сделку на крупную сумму, ИП может не разбивать договор на несколько частей, чтобы уложиться в стотысячный лимит.
3. Уменьшение комиссии. Платежи с РС вне зависимости от их объема имеют фиксированную комиссию в 15–40 рублей. Перевод больших сумм с ЛС обойдется дороже.
4. Удобство оплаты налогов. Многие ИП без расчетного счета интересуются, как платить налоги. ИП разрешено оплачивать сборы наличными или со своего ЛС, но это сопровождается неудобствами: тратой времени, стоянием в очередях. В то же время РС позволяет оплатить налоги прямо с рабочего места.

К минусам относятся:

1. Оплата счета – ИП без расчетного счета нет надобности тратиться на расчетно-кассовое обслуживание. В отличие от личной банковской карты, РС необходимо оплачивать ежемесячно на сумму от 700 до 1500 рублей. При малых формах бизнеса эта сумма может оказаться существенной.
2. Блокировка денежных средств – при наличии задолженностей по взносам и налогам РС, зарегистрированный на ИП, может быть заблокирован. С личными банковскими инструментами такие действия не производят.
3. Риск банкротства – если РС был открыт в малоизвестном и ненадежном банке, работа учреждения может прекратиться из-за банкротства. В таком случае все денежные средства ИП, содержащиеся на РС, могут сгореть без возможности возмещения.

Преимущества расчетного счета заметно перевешивают его недостатки. Работа ИП станет значительно проще, если использовать этот платежный инструмент. Кроме того, РС повышает доверие и уважение к предпринимателю.

Последствия использования ЛС в бизнесе

Использование ЛС в бизнес-целях может быть удобным, но это чревато своими последствиями. К рискам, возникающим при ведении бизнеса с ЛС, относят следующее:

1. Банковским организациям запрещено совершать на ЛС транзакции, связанные с предпринимательской деятельностью. Если банк сочтет, что ваша операция связана с бизнесом, он может ее не выполнить.
2. Крупные бизнес-партнеры могут отказаться с вами сотрудничать. Крупные оплаты на ЛС облагаются подоходным налогом размером в 13 %, что невыгодно для предпринимателей.
3. Получение денежных средств от государственных органов, возмещающее налоговые переплаты или выплату пособий работникам, невозможно при отсутствии РС.
4. Регулярное получение больших денежных сумм на личную банковскую карту может вызвать у банка вопросы и опасения. Организация может счесть, что это отмывание нелегального заработка, и отказать в транзакции.
5. При учете доходов от ведения бизнеса налоговые органы могут отнести к ним все средства, поступившие на ЛС в течение отведенного отрезка времени. Таким образом, налоговая выплата увеличится в несколько раз, вне зависимости от реального заработка.
6. При необходимости подтверждения затрат, связанных с ведением предпринимательской деятельности, налоговая инспекция не примет в расчет оплату расходов с банковской карты физического лица. Это также увеличит налоговую выплату.

Во избежание проблем с банковской организацией и налоговой следует открыть РС и вести предпринимательскую деятельность с отдельного счета.

Кому подходит работа без расчетного счета ИП?

Ведение бизнеса без РС подойдет следующим группам индивидуальных предпринимателей:

• мелким ИП, не заключающим сделки на суммы свыше 100 тысяч рублей;
• бизнесменам, занимающимся торговлей напрямую, без третьих лиц;
• предпринимателям, выполняющим работу на дому;
• лицам, не внедряющим безналичную оплату товаров и услуг;
• людям, не беспокоящимся о трате времени в очередях для выплаты налогов.

Мы рассмотрели основные вопросы, возникающие у индивидуальных предпринимателей в связи с РС, ЛС и различиями между этими инструментами. Можно ли ИП работать без расчетного счета? Безусловно, да. Но, к сожалению, в большинстве случаев такая работа будет лишена удобства и многих приятных бонусов.

В отличие от юридических лиц индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет для осуществления своей деятельности. Потому что законом такая обязанность не предусмотрена.

Есть судебные дела с фондом социального страхования, когда ФСС РФ требовал от индивидуального предпринимателя ИП открыть расчетный счет, чтобы на него зачислять возмещения выплаченных ИП сумм по "материнству" .

Апелляционная, а затем и кассационная инстанция признали незаконными такие требования, поскольку обязанности у ИП по расчетному счету - нет.

Если нет расчетного счета, нужно помнить, что предельная величина расчета наличными деньгами .

Но плюсов у расчетного счета для ИП может быть больше, чем минусов, их нужно знать, учитывать и реализовывать.

к меню

Какие Плюсы и Минусы расчетного счета в банке?

Плюс - Нет необходимости посещать банк и платить ему за расчетно-кассовое обслуживание (далее - РКО). При отсутствии банковского счета с вас никто не сможет требовать сдачи наличной выручки в банк и вводить лимит на выдачу наличных (как это происходит с юридическими лицами). Если вы работаете только с физическими лицами, невозможно применить ограничения по расчету наличными деньгами.

Плюс - Но если вы планируете производить расчеты с другими ИП и юридическими лицами, счет лучше открыть. Это во всех отношениях удобнее для контрагентов - юридических лиц, и вы не будете сужать круг клиентов за счет тех, кто работает только по безналичной оплате. К тому же наличные расчеты с юридическими лицами ограничены по сумме в 100 000 руб., соответственно, если вы планируете проведение операций на большую сумму, придется придумывать, каким образом разграничить платежи, чтобы вписаться в действующий лимит по расчету наличными.

Плюс - Кроме того, расчетный счет избавит вас от необходимости устанавливать контрольно-кассовую технику (если вы не предполагаете вести как наличные, так и безналичные расчеты), а заодно даст полную прозрачность проводимых денежных операций благодаря наличию банковских документов. Ну и нельзя списывать со счета такие моменты, как возможность потери либо кражи денежных средств при их перевозке и хранении.

Минус - при работе с банком необходимо нести дополнительные расходы на оплату расчетно-кассового обслуживания и необходимость посещения отделения банка. Конечно, если у вас нет интернет-банка.

Плюсов работать ИП с расчетным счетом больше.

к меню

Когда предпринимателю ИП понадобится расчетный счет

Работать без счета в банке могут в основном предприниматели, которые занимаются розничной торговлей или бытовыми услугами. Такие ИП часто работают только с населением, принимают наличные оплаты.

Но когда вы заключаете договоры с компаниями, другими предпринимателями, платите или получаете значительные суммы, в этом случае без расчетного счета в банке не обойтись. Потому что рассчитываться наличными с компаниями и другими бизнесменами вы можете в сумме по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У).

Теоретически предприниматель может не открывать расчетный счет в качестве ИП, а использовать свой личный счет физлица. Но в этом случае возникают сложности с платежами и налогами.

Вариант № 1. Не все ваши клиенты могут перечислять деньги на личный счет, потому что зачастую контагенты боятся, что налоговики посчитают платеж на личный счет доходом физлица. А с выплат физическим лицам компании обязаны удерживать НДФЛ . И отчитываться по формам и .

На самом деле бояться нечего, если предприниматель заключил с покупателем договор и есть первичные документы, в которых фигурирует ИП. А клиент указал в банковском документе, что переводит платеж коммерсанту (письмо Минфина России от 21.03.2011 № 03-04-06/3-52).

Вариант № 2. Иногда банк может не проводить бизнес-платежи по личному счету физлица. Потому что такой счет не предназначен для предпринимательской деятельности бизнесмена (). А потому такое условие банки прописывают в договорах на открытие счетов (п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И). Поэтому не все банки переводят деньги, предназначенные для ИП, на счет физлица.

Вариант № 3. Фискальные органы часто считают налоги со всех поступлений на карте или личном счете физлица-предпринимателя. Такое может произойти, если на личный счет человека приходят деньги как от предпринимательской деятельности, так и не связанные с бизнесом. В этом случае придется доказывать, какие суммы относятся к бизнесу, а какие личные.

Вариант № 4. Налоговые инспекторы не признают расходы, оплаченные с личного счета. У вас могут возникнуть сложности с признанием расходов, если вы применяете одну из : общую систему или УСН (доходы минус расходы). Налоговики посчитают оплату с карточки личными тратами гражданина, которые не связаны с бизнесом. Поэтому даже в суде бывает сложно отстоять целесообразность затрат, оплаченных с личного счета (письмо Минфина России от 16.01.2015 № 03-11-11/665).

Конечно, если у Вас небольшой бизнес, расчетный счет в банке Вас никто не заставит открывать. Но... при больших оборотах, при участии в государственных закупках предпринимателю лучше вести безналичные платежи через расчетный счет в банке.

Важно!

1. Если планируете безналичные расчеты с контрагентами, то не используйте личный счет физического лица, а откройте расчетный. Тогда не возникнет проблем с клиентами и налоговиками.

2. С 1 сентября 2016 года, чтобы открыть в банке расчетный счет, не надо представлять свидетельство о регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. До 1 сентября эти документы нужны.

3. Уведомлять налоговую инспекцию и фонды об открытии расчетного счета в российском банке не нужно.

к меню

1. 
   Статья поможет быстро открыть лицевой счет в банке для ИП, или расчетный банковский счет для организации ООО в сбербанке.

Законодательство строго не обязывает ИП и организации открывать расчетный счет. Но нужно иметь ввиду, что в зависимости от масштаба вашего бизнеса, проводимых операций и для дальнейшего развития, расчетный счет окажется необходим. Поэтому нужен ли расчетный счет, решать в конечном счете только Вам.

Нужен ли расчетный счет ИП.

ИП торгующий на рынке и принимающий от клиентов мелкую наличность, может прекрасно обойтись без расчетного счета, так как у них не так много отчетности и платежей. ИП не обязаны платить налоги в безналичной форме. Но предпринимателям покрупнее он может понадобиться.

При заключении любого договора с партнером на сумму выше 100 тыс. рублей , оплата должна быть проведена безналичным способом, даже если платеж будет производиться по частям. Если нет расчетного счета, придется заключать несколько договоров на сумму меньше 100 тыс. рублей. Что может оказаться неприемлимо для партнера и неудобно для Вас. Не все контрагенты согласятся на оплату наличкой, что сужает возможности Вашего бизнеса. Данный лимит не распространяется на расчеты с сотрудниками и обычными физическими лицами.
В добавок к выше сказанному, при операциях с наличностью нужно соблюдать кассовую дисциплину. Для ИП она имеет упрощённый порядок, но все равно довольно сложна.

Индивидуальный предприниматель не вправе использовать личный счет для ведения бизнеса. Хотя в 2014 году прямой запрет на это в статье 23 НК РФ сняли, фактически он продолжает действовать. Основание для запрета:
Инструкция ЦБ № 153-И (которая действует в 2018 году), прямо запрещает такие операции.
Согласно законодательства по борьбе с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк обязан прекратить подозрительные операции.
При переводе оплаты на Ваш личный счет, ФНС считает ваших партнеров налоговыми агентами и обязывает их удерживать 13% подоходного налога и перечислять в бюджет. Поэтому партнеры откажутся от такого перечисления, да и Вы теряете 13% платежа.
Если оплата расходов производится с личного счёта физического лица, то их невозможно обосновать перед ФНС. И она не примет их для уменьшения налоговой базы.

Подведем итоги. Отсутствие расчетного счета у ИП.

Покупатели и клиенты не смогут расплатиться с Вами картой или платёжным поручением;
можете оказаться под подозрением в отмывании нелегальных доходов;
риск связанный с хранением и расчетами наличностью;
уменьшается количество партнёров, т.к. многие которые работают по безналу;
онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет для Вас недоступны.

Для среднего и малого бизнеса подойдет расчетный счет в : быстрые платежи, минимальные комиссии, интеграция с бухгалтерией и удобная работа с наличными.

Нужен ли расчетный счет ООО.

Юридическое лицо имеет право перечислять налоги только безналичным путем, через расчетный счет. Уплата налогов через кассу банка, минуя расчетный счет, возможна когда счет организации заблокирован и иной возможности перечислить налог у компании нет.(Письмо ФНС РФ от 28.09.2016 № 3Н-4-1/18184@)

На организации также распространяется лимит в 100 тыс. рублей по одному договору. Оплату выше данной суммы необходимо проводить безналичным путем, через расчетный счет. Даже если платеж будет разбит на более мелкие части.

Всю наличность сверх установленного лимита на конец рабочего дня, необходимо сдавать в банк для внесения на расчетный счет. (Небольшие организации и ИП с 2014 года, могут не устанавливать лимит, но для этого нужно издать специальный приказ.)

Вывод

Юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Так как современное законодательство не позволяет ООО полноценно функционировать без расчетного счета.

Многие предприниматели и организации открывают расчетный счет в банке , который ориентирован на средний и малый бизнес. Обслуживание тарифа Минимальный 0 ₽ в месяц.

Выбор банка и тарифа для открытия расчетного счета.

При выборе банка, прежде всего нужно исходить из условий его надежности. Банк должен быть достаточно крупный, известный и не иметь проблем с Центробанком. Так же банк должен иметь прозрачные тарифы ориентированные на средний и малый бизнес, предлагать современные услуги по интернет-банкингу и качественную сервисную поддержку.

Все банки предлагают множество тарифов на открытие и обслуживание расчетного счета. Тариф необходимо выбирать в соответствии с потребностями и масштабом Вашей деятельности. Первоначально можно выбрать самый легкий тариф, а затем при необходимости перейти на более дорогой.

Перечень документов для открытия расчетного счета ИП

Удостоверяющий личность физического лица документ (паспорт);
документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (если такие полномочия передаются третьим лицам);
лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).

Индивидуальные предприниматели часто задают вопрос о том, нужен ли расчетный счет ИП на ЕНВД или общей системе уплаты налогов. По большому счету, все определяется спецификой бизнеса индивидуального предпринимателя. Он обязателен при закупке товара у компаний, работающих по безналичному расчету, продаже товаров и оказании услуг юридическим лицам, у которых нет права или желания рассчитываться за услуги наличными деньгами, также обязательно проведение безналичных платежей при сумме договора от 100 000 рублей. Кроме этого если вы занимаетесь деятельностью, которая не предусматривает уплату единого вмененного налога, вы планируете приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат, то работа через расчетный счет значительно меньше вопросов вызовет у контролирующих органов.

Также укажем про удобство, которое дает наличие расчетного счета, ведь с помощью интернет-банка и расчетного счета ип на енвд можно легко оплатить покупку в компании, находящейся на другом конце страны или даже мира (если вы планируете заниматься импортом). Весьма удобен банковский счет для уплаты налогов и всевозможных сборов. Кроме этого вы экономите свое время и деньги, ведь не нужно стоять в очереди в банке, уплачивая за переводы комиссии, и не нужно тратиться на обналичку.

Деньги на расчетном счету ИП. Особенности использования

Расчетный счет индивидуального предпринимателя ничем принципиально не отличается от любого иного юридического лица. Именно поэтому деньги на расчетном счету ИП могут использоваться для ведения деятельности, уплаты налогов, проведения экспортно-импортных операций и других целей. При этом банки специально оптимизируют предложения для ИП, предлагая специальные варианты именно для предпринимателей, которым не нужно большое количество платежей.

Документы для расчетного счета ИП

Для того, чтобы открыть расчетный счет для ип нужно предоставить в банковское отделение пакет документов:

• Свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
• общегражданский паспорт;
• выписка из ЕГРИП;
• уведомление о взятии на учет в налоговых органах;
• письмо из Росстата с кодами;
• карточка с личной подписью, которая заверена у нотариуса.

В различных банковских учреждениях конкретный перечень документов для расчетного счета ИП может несколько отличаться. так, например, часто заверить карточку с личной подписью можно на месте, что удобно и экономит время.

Уведомление ИП об открытии счетов

В соответствии с действующим законодательством, обязательно уведомление ИП об открытии счетов. Соответствующие бумаги необходимо направить в адрес налоговой инспекции, бюджетных фондов, куда ведутся регулярные перечисления денежных средств. За несоблюдение данного требования предусмотрена административная ответственность.

Как выбрать банк для ИП?

В России работает несколько сотен банков, поэтому выбор у индивидуального предпринимателя велик. Раздумывая как выбрать банк для ИП, обращайте внимание на следующие моменты:

• удобство обслуживания.
• тарифная политика.
• надежность банка.

Удобство обслуживания подразумевает наличие недалеко от вашего дома, регулярного маршрута или места непосредственной работы банковского отделения.

Расчетный счет для ИП. Тарифы

Тарифная политика банков очень различна, и можно подобрать оптимальный вариант каждому индивидуальному предпринимателю вне зависимости от специфики его работы. В общем случае, для расчетного счета ИП тарифы включают абонентскую плату и дополнительные платежи за услуги. В первую очередь, ориентируйтесь на количество платежных поручений и тарифы за снятие наличных денежных средств. Это наиболее актуальные услуги для рядового ИП, на которые уходит львиная доля расходов при банковском обслуживании. Кроме этого обращайте внимание на следующие моменты:

• наличие или отсутствие комиссии за снятие денежных средств в день их прихода;
• наличие и стоимость интернет-банка, а также удобство его использования;
• оперативность проведения платежей;
• продолжительность банковского дня (иногда 15 лишних минут очень важны).

Обслуживание расчетного счета для ИП. Что включает?

Традиционно обслуживание расчетного счета для ИП включает следующие услуги:

• подключение и прием платежных поручений через интернет-банк;
• возможность снятия денежных средств на льготных условиях;
• оформление на льготных условиях пластиковой карты;
• прием платежных поручений на бумажном носителе и так далее.

Как отрыть расчетный счет для ИП в надежном банке?

Критерий надежности банка, где будет открыт расчетный счет индивидуальным предпринимателем, не менее важен, чем тарифы. Причина в особенностях законодательства, так как если кредитное учреждение станет банкротом (ЦБ в последние годы активно отзывает лицензии), то ваши денежные средства зависнут и вернуть их будет практически нереально. Последнее связано с тем, что сначала удовлетворяются требования физических лиц, государственных органов и часто имущества недостаточно для этого, поэтому юридические лица и индивидуальные предприниматели остаются ни с чем, поэтому важно открыть расчетный счет для ИП в стабильном банке.

Оценить надежность банка достаточно сложно, так как лицензии отзывались и у достаточно крупных учреждений. Среди косвенных факторов, укажем на следующие моменты:

• высокие позиции в банковских специализированных рейтингах;
• наличие большой доли государственной собственности или вхождение в состав крупных мировых банковских групп;
• отсутствие агрессивной политики на рынке депозитов.

Как снять наличные с расчетного счета ИП?

Нужно понимать, что расчетный счет индивидуального предпринимателя – это не обычный текущий счет частного лица, с которого можно снять денежные средства в любой момент с помощью банкомата или обратившись в кассу банка с паспортом. Для того, чтобы снять наличные с расчетного счета ИП необходимо предварительно оформить чековую книжку или пластиковую карту физического лица.

В первом случае достаточно заполнить очередной бланк чека и обратиться в банковское отделение. Если у вас оформлена дополнительная пластиковая карточка физического лица, то в интернет-банке вы оформляете соответствующее электронное платежное поручение и переводите средства на карт-счет (можно оформить подобное поручение в бумажном виде). Только после этого деньги на расчетном счете ИП будут зачислены на вашу пластиковую карту, и вы сможете рассчитаться ею в магазине или снять наличные в банкомате.

Процедура закрытия р/с (расчетного счета)

Порой индивидуальному предпринимателю необходимо закрыть расчетный счет в банке. Связано это чаще всего с завершением деятельности в качестве предпринимателя, желанием перейти в другое учреждение на обслуживание. В отдельных случаях закрытие счет может идти по инициативе банка, но обычно связано с незаконной деятельностью ИП и по своей инициативе банк этого не делает, ведь ему проще каждый месяц брать небольшую абонентскую плату даже со счета, по которому нет никаких движений денежных средств.

Процедура закрытия р/с выглядит обычно следующим образом:

• банковское учреждение уведомляется о закрытии счета;
• уплачиваются все комиссии и платежи;
• выводится остаток денежных средств;
• подается заявление о закрытии расчетного счета;
• банк выдает уведомление о закрытии расчетного счета.

После этого необходимо уведомить о закрытии налоговые органы, пенсионный и страховой фонды. Если вы переходите в другой банк, то обязательно уведомите об этом контрагентов, чтобы они случайно не отправили денежные средства на старый расчетный счет.

Нужно ли ИП открывать расчетный счет в банке в 2018 году? Можно ли работать без открытия расчетного счета? Какие документы нужны для открытия счета? Что изменится в открытии счетов для ИП в 2018 году? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Когда счет для ИП не нужен

Индивидуальный предприниматель может открыть в банке расчетный (текущий) и иные счета по договору банковского счета (ст. 11 Налогового кодекса РФ). То есть, ИП может открыть предпринимательский счет, но не обязан этого делать.

ИП вполне может работать только с наличными деньгами или совершать платежи через личный счет, открытый на физическое лицо. Такой вариант вполне подходит ИП, которые занимаются, к примеру, розничной торговлей или бытовыми услугами. Ведь такие ИП часто работают только с населением и принимают лишь наличную оплату. Однако в некоторых случаях без расчетного счета, все же, не обойтись. Об этом поговорим далее.

ИП обязан открывать расчетный счет?

ИП обязан иметь расчетный банковский счет только для определенных операций. По общим правилам предприниматель не обязан открывать расчетный счет. Все расчеты он вправе вести и через свой личный счет, открытый как для физического лица, либо наличными. Исключение – случаи, когда расчетный счет необходим. Например, при оплате аренды недвижимости (п. 4 указания Банка России от 7 октября 2013 № 3073-У). Чтобы открыть расчетный счет заключается договор банковского счета.

Почему лучше открыть расчетный счет на ИП

Существуют некоторые причины, по которым ИП имеет смысл открыть расчетный банковский счет, предназначенный именно для ведения бизнеса. Приведем несколько причин для этого.

Причина 1: лимит расчетов наличными

Если вы планируете заключать договоры с организациями, другими ИП, платить и получать существенные суммы, то вам может потребоваться расчетный счет. Ведь рассчитываться наличными с компаниями и другими ИП можно только в сумме не больше 100 000 рублей по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У).

Причина 2: опасения партнеров

Некоторые ваши партнеры (организации и ИП) могут опасаться переводить деньги на личные счета физических лиц. Ведь, не исключено, что налоговая инспекция может расценить подобного рода платежи как доход физического лица, облагаемый НДФЛ. А с выплат физическим лицам организации и ИП обязаны удерживать НДФЛ в качестве налоговых агентов и сдавать расчеты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Поэтому многие попросту не хотят связываться с выплатами на личные счета физикам.

Такие опасения не вполне оправданы, поскольку если существует договор о том, что оплата производиться в пользу ИП, то таких проблем возникнуть не должно. Однако многие этого попросту не понимают и поэтому предпочитают перестраховываться.

Причина 3: налог со всех поступлений на счет

Предположим, что вы решили не открывать расчетный счет на ИП. И пожелали работать через свой личный счет, привязанный к своей зарплатной карте. Можно ли так делать? Да, никаких запретов, в принципе, нет. Однако налоговики могут посчитать, что все поступления на карту будут являться доходом от предпринимательской деятельности. Соответственно, вам может потребоваться подтверждать, что, к примеру, поступающая зарплата или переводы от родственников таким доходом не является. Лишний раз потребуется контактировать с налоговиками и объяснять ситуацию.

Причина 4: отказы банков по переводу платежей

Личный счет физического лица не предназначен для предпринимательской деятельности бизнесмена (ст. 848 ГК РФ). Не исключено, что об этом даже указано в договоре на открытие личного счета (п. 2.2 и 2.3Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И, далее – Инструкция 153-И). Поэтому не каждый банк будет переводить денежные средства, предназначенные для ИП, на обычный счет физика.

Причина 5: проблемы с признанием расходов

Некоторые индивидуальные предприниматели в качестве объекта налогообложения при УСН выбирают «доходы минус расходы» (См. « ») или же применяют общую систему налогообложения. В таких случаях нужно быть готовым документально подтверждать, что расходы по счету связаны именно с предпринимательской деятельностью. Но как это сделать, если расходы производится со счета физического лица? В связи с этим, опять же, могут возникнуть разногласия с налоговиками. Более того, целесообразность затрат, оплаченных с личного счета, бывает проблематично подтвердить даже в суде (постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.07.2015 № 17АП-13962/2014-АК по делу № А60-23856/201).

Открывая расчетный банковский счет ИП, как правило, получает:

• расчетно-кассовые услуги.
• дистанционное обслуживание (возможность формировать платежные документы в онлайн-режиме);
• пластиковую карту для пополнения счета или снятия наличных.

Выбираем банк: на что обратить внимание

Четких критериев по выбору банка для открытия счета для ИП не существует. Сейчас на банковском рынке довольно много соответствующих предложений и банки соревнуются между собой по лучшим условиям открытия расчетного счета и обслуживания. Банки стараются, чтобы предлагать клиентам открытия выгодных банковских счетов. Так, к примеру, яндекс по запросу об открытии счета для ИП выдает, в первую очередь, рекламные предложения.

При этом, чтобы открыть выгодный и удобный счет, можно рекомендовать обращать внимание не следующее:

• тарифы на расчетно-кассовое обслуживание (проверьте, сколько будет стоить проведение платежей);
• стоимость открытия счета (некоторые банки взимают плату за открытие, а некоторые нет);
• ежемесячные тарифы;
• опции интернет-банка;
• условия выдачи банковской пластиковой карты;
• лимит снятия наличных в банкоматах и взимаемая за это комиссия;
• предлагается ли депозит на остаток денежных средств на счете (зачастую проценты по депозиту превышают стоимость банковского обслуживания. Это очень выгодный вариант);
• предусмотрена ли круглосуточная онлайн поддержка.

Также, разумеется, стоит выбирать наиболее надежный банк с хорошей историей. Если выберете хороший банк, то вам не нужно будет постоянно опасаться, что у него со дня на день отзовут лицензию. Ведь если это произойдет, то вернуть свои деньги будет очень непросто.

Открытие расчетного счета в упрощенном порядке

С 1 сентября 2016 года банки открывают расчетные банковские счета индивидуальным предпринимателям по новым, «упрощенным» правилам. Это предусмотрено Федеральным законом от 23.06.2016 № 191 ФЗ. С 1 сентября 2016 года чтобы открыть счет, больше не нужно сдавать в банк свидетельства о государственной регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. Эти данные банк получит от налоговой инспекции в электронном виде самостоятельно. Такие правила открытия счетов продолжают действовать и в 2018 году.

До 1 сентября требовалось сдавать в банк оригиналы указанных документов или заверить их копии нотариуса. Если же до 1 сентября 2016 года банк открывал счет без свидетельства о постановке на учет, то его могли оштрафовать на 20 000 руб. (ст. 132 Налогового кодекса РФ).

Также с 1 сентября физлица, которые уже имеют личный счет в банке, могут открывать расчетные счета для ИП без личного визита в банк – через Интернет. То есть, например, если у физического лица уже есть личная банковская карточка в каком-то банке, то расчетный счет для ИП в этом банке можно открыть онлайн, без посещения банка.

Комплект документов

В целях заведения счета ИП в 2018 году, в общем случае, потребуются следующие документы (4.7 Инструкции № 153-И):

• паспорт или доверенность, если счет открывает ваш представитель;
• лицензию, если ваша деятельность подлежит лицензированию.

Если деятельность лицензированию не подлежит, то, соответственно, потребуется лишь один паспорт!

Стоит сказать, что в некоторых случаях в банке могут попросить представить карточку с образцами своей подписи или подписи лица, которое уполномочили подписывать банковские документы от своего имени (п. 7.5 Инструкции № 153-И). Она составляется по форме № 0401026, утвержденной Инструкцией № 153-И. Однако такая карточка нужна не всегда. В частности, она не потребуется, если вы планируется совершать платежи только в электронном виде.

Получив все документы, банк составит договор и не позднее следующего рабочего дня откроет расчетный счет (п. 1.3 Инструкции № 153-И).

Обратите внимание: сейчас многие банки бесплатно направляют курьера с заполненным договором к вам домой или в офис. Если банк предоставляет такую услугу, то вы откроете расчетный для ИП вообще без посещения банка и личного контакта с его сотрудниками. То есть – откроете счет ИП через Интернет.

Уведомление об открытии счета

Уведомлять об открытии банковского счета ИП в российском банке не нужно ни налоговую инспекцию, ни внебюджетные фонды (ПФР или ФСС). Сведения об открытии счета банк обязан им передать сам – в течение трех рабочих дней с даты открытия счета (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 83, абз. 2 п. 1 ст. 86 НК РФ).